初步评估

• 评估公司的历史及现实营运状况
• 与管理层讨论并评估公司未来经营理念
• 公司税务及法律风险分析
• 讨论并拟定公司海外上市方式
• 讨论并拟定初步可行的投资架构

财务规划

会计制度方面

• 根据国内会计准则，确定企业现行的会计核算制度。
• 提供符合国际通行准侧的会计核算制度。

财务报表分析

• 近1-3年资产负债表
• 近1-3年损益表
• 近1-3年现金流量表
• 预先提出分析过程中企业财务存在的问题并提供解决方案

财务预测及依据

• 企业未来3-5年的销售收入预测及依据
• 企业未来3-5年的净利润预测及依据
• 企业未来财务预测的可行性分析
• 预先提出分析过程中企业财务存在的问题并提供解决方案

融资辅导

融资意向计划

根据企业现行财务状况及未来预测，公司会撰写专业的融资意向计划书，帮助企业整合资源，挖掘现有商业模式，提升企业在未来资本市场的价值。

接触潜在投资者

成功的融资意向计划会得到众多的投资者反馈，投资者会针对意向计划中涉及的各项信息提出疑问，主要是法律及财务方面的问题，以确认投资意向并确认投资方式及金额。

接触潜在投资者

投资方式商榷；投资金额谈判；股权出让份额谈判；为企业争取更高市盈率。

海外投资架构设立

直接上市

企业经过境内与境外监管机构的审批 合格后，直接发行股票上市

红筹上市

境内公司先在境外注册一个公司

境外公司以收购、股权置换等方式，取得境内资产的控股权

境外公司到境外交易所上市

借壳上市

• 买壳交易，非上市公司通过股票二级市场或内部协议转让的方式获得上市公司的控股权
• 资产转让交易，上市公司反向收购非上市公司的资产

企业上市重组

清理产权关系

• 上市前企业股权的证明文件及资料不全或不完善
• 资产产权的证明文件及相关资料不全
• 业务关系在法律上未规范化（如：缺乏适当的合同或不同文件内所载的资 料不一致）

划分上市业务和非上市业务

• 上市的企业未能以个体独立经营、须依赖其他企业生存，有违独立经营的原则
• 上市企业及股东私人业务的资产、负债、收入和费用等未能清晰地予以辨别和未能在不同的企业分开处理

处理税务问题

• 若前一年度漏报税项，需作出补救，如与税务部门重新协商补交有关的税项
• 所有税务优惠（如：特殊行业或地处经济发展区）需要有关的税务部门出具证明文件
• 上市后有关税收问题，如资金汇出境时的税收

处理关联公司及股东往来帐

• 关连交易定价的原则不清晰，对审核及披露有关的交易造成很大困难
• 如属于一般日常运作的关连交易，必须符合商业运作原则
• 还必须按与第三者交易相同的条款进行
• 如关连交易条款与第三者交易条款存在很大差异，可能要计算及披露有关财务影响
• 未有与关连方建立适当的交易合同，须由律师重新起草合同
• 需适当地在招股书中向投资者披露关连交易